Einkommensteuerrechner 2024
Ermitteln Sie die genaue Jahressteuerlast aus Ihrem zu versteuernden Einkommen (zvE) nach dem aktuellen Tarif des Einkommensteuergesetzes.
Wozu dient der Einkommensteuerrechner?
Anders als ein klassischer Brutto-Netto-Rechner, der die monatliche Lohnsteuer aus dem Brutto berechnet, widmet sich der Einkommensteuerrechner der echten, jährlichen und finalen Steuerschuld. Grundlage dafür ist das sogenannte zu versteuernde Einkommen (zvE).
Dieses zvE entspricht Ihrem Jahresbrutto, abzüglich aller steuerlich absetzbaren Positionen (wie Werbungskostenpauschale, Sonderausgaben für Versicherungen oder außergewöhnliche Belastungen). Sobald dieser bereinigte Wert in den Rechner eingegeben wird, wendet unser System die offizielle mathematische Tarifformel des Finanzministeriums (EStG § 32a) an.
Die progressiven Tarifzonen (2024)
1. Nullzone
Bis 11.784 Euro (Grundfreibetrag) zahlen Sie überhaupt keine Einkommensteuer. Jeder verdiente Euro darunter bleibt steuerfrei.
2. Progressionszone
Einkommen, die den Freibetrag überschreiten, werden zunächst mit einem Eingangssteuersatz von 14 % bis allmählich hin zu 42 % (bei knapp 66.800 Euro) belastet.
3. Spitzensteuersatz
Jeder Euro oberhalb der Schwelle von ca. 66.800 € pauschal wird mit 42 % Prozent besteuert, ab ca. 277.800 € greift dann die sogenannte Reichensteuer mit 45 %.
Häufig gestellte Fragen
Was ist das zu versteuernde Einkommen (zvE)?
Das zu versteuernde Einkommen ist nicht Ihr Bruttogehalt. Es handelt sich um das Einkommen, das nach Abzug aller Freibeträge, Werbekosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen übrig bleibt. Auf exakt diesen Betrag wird der Steuertarif angewendet.
Was ist der Unterschied zwischen Grund- und Splittingtarif?
Der Grundtarif gilt für alleinstehende Personen (Singles, Geschiedene etc.). Der Splittingtarif kann von Verheirateten oder Lebenspartnern gewählt werden. Dabei wird das gemeinsame Einkommen halbiert, die Steuer für diese fiktive Hälfte berechnet und anschließend verdoppelt ("Ehegattensplitting"). Aufgrund der Steuerprogression führt dies meist zu einer teils starken Steuerersparnis.
Wieso weicht mein Jahresbescheid vom Rechner ab?
Unser Einkommensteuerrechner berechnet exakt die tarifliche Jahressteuer gemäß EStG 2024. Falls Ihr Bescheid abweicht, liegt dies meist daran, dass das Finanzamt Hinzurechnungen vorgenommen hat, Lohnsteuervorauszahlungen verrechnet wurden oder das zvE anders festgesetzt wurde.
Bis wann fällt überhaupt keine Einkommensteuer an?
Für das Jahr 2024 liegt der beschlossene Grundfreibetrag in Deutschland bei 11.784 Euro. Bis zu diesem Betrag (beim Splittingtarif verdoppelt sich dieser Wert auf 23.568 Euro) bleibt das Existenzminimum des Einkommens komplett steuerfrei.
Was ist der offizielle Durchschnittssteuersatz?
Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent Ihres gesamten zu versteuernden Einkommens prozentual an das Finanzamt fließen (Gesamtsteuerlast geteilt durch Einkommen). Er ist stets geringer als der Grenzsteuersatz (Ihr persönlicher Spitzensteuersatz), da weite Teile des Einkommens geringer besteuert werden.